ПИСЬМО Московского ГТУ Банка России от

ПИСЬМО Московского ГТУ Банка России от 05.01.2003 N 03-10-4-05/391
"О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА ЗА 2002 ГОД ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПИСЬМО
от 5 января 2003 г. N 03-10-4-05/391

О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА
ЗА 2002 ГОД ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ
И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 30 декабря 2002 года N 1235-У "О порядке составления и представления сводного годового отчета за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" устанавливает порядок и сроки представления кредитными организациями , расположенными на территории г. Москвы и Московской области, годового отчета за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета.
Годовой отчет за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета кредитных организаций , расположенных на территории г. Москвы и Московской области , состоит из:
- приложений по форме приложений 2-8 к Указанию <*>;
- объяснительной записки.

Порядок составления и представления приложений
к годовому отчету

Кредитные организации направляют составленные приложения по форме приложений 2-8 к Указанию в соответствующее Отделение, ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России в одном экземпляре.
В случае если какое-либо приложение не содержит цифровой информации, то оно не передается. При этом в объяснительной записке указывается, что данные для его заполнения отсутствуют.
Приложения 4-7 составляются отдельно в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте.
Данные об остатках на счетах, включаемые в приложение 8, показываются по балансовым счетам первого и второго порядков .
Данные об остатках на счетах, включаемые в приложения 4-8, должны быть сверены с остатками по соответствующим счетам форм отчетности N 902, 904, с данными баланса на соответствующую дату. В случае несоответствия в объяснительной записке сообщаются причины расхождений.
Приложения к годовому отчету кредитной организации должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером и заверены печатью.

Объяснительная записка к годовому отчету

В объяснительной записке к годовому отчету кредитной организации отражаются:
- причины наличия в балансе на 1 января 2003 года остатков на лицевых счетах, открытых органам федерального казначейства Минфина России на балансовом счете N 40105, а также бюджетополучателям - на балансовых счетах N 40106, 40107;
- факты открытия счетов органов федерального казначейства Минфина России, финансовых органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления, а также бюджетных учреждений и организаций в кредитных организациях при наличии на соответствующей территории учреждений Банка России, полевых учреждений, которые могли бы обслуживать указанные счета;
- причины увеличения или уменьшения количества счетов на балансовых счетах N 40101, 40102, 40103, 40105, 40106, 40107, 40201, 40204, 40314, 40503, открытых в кредитных организациях, по сравнению с соответствующими данными по состоянию на 1 января 2002 года;
- переход распорядителей бюджетных средств на обслуживание через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства Минфина России; причины, по которым отдельные распорядители бюджетных средств не перешли на обслуживание в органы федерального казначейства Минфина России и которым открыты счета на балансовых счетах N 40106, 40107 и 40314;
- при наличии остатков по балансовым счетам N 427, 428, 429, 430 пояснить, какие средства были привлечены , по балансовым счетам N 460, 461, 462, 463 указать источники ;
- предложения по совершенствованию работы по обслуживанию счетов по учету доходов и средств федерального бюджета, форме и содержанию годового отчета, а также вопросы, которые следовало бы отразить в годовом отчете в следующем году.

Сроки представления и порядок передачи годового отчета

Кредитные организации передают приложения к годовому отчету по форме приложений 2-8 к Указанию по автоматизированной системе электронной почты Московского ГТУ Банка России , а также представляют годовой отчет на бумажном носителе в одном экземпляре в соответствующее подразделение Московского ГТУ Банка России в следующие сроки:
- кредитные организации , за исключением учреждений Сбербанка России, - не позднее 15 января 2003 года;
- учреждения Сбербанка России - не позднее 17 января 2003 года.
В случае получения от соответствующего подразделения Московского ГТУ Банка России устных или письменных замечаний по заполнению годового отчета кредитные организации не позднее следующего рабочего дня с момента получения замечаний обязаны представить новое приложение с пометкой "Замена", подписанное руководителем и главным бухгалтером и заверенное печатью, с соответствующими разъяснениями.

Первый заместитель начальника
В.И. Муравлев