ПИСЬМО Московского ГТУ Банка России от

ПИСЬМО Московского ГТУ Банка России от 05.01.2003 N 10-4-05/391
"О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА ЗА 2002 ГОД ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПИСЬМО
от 5 января 2003 г. N 10-4-05/391

О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА ЗА 2002
ГОД ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации в соответствии с указанием Центрального банка Российской Федерации от 30 декабря 2002 года N 1235-У "О порядке составления и представления сводного годового отчета за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" устанавливает порядок и сроки представления кредитными организациями , расположенными на территории г. Москвы и Московской области, годового отчета за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета.
Годовой отчет за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета кредитных организаций , расположенных на территории г. Москвы и Московской области , состоит из:
- приложений по форме приложений 2-8 к Указанию ;
- объяснительной записки.

Порядок составления и представления приложений
к годовому отчету

Кредитные организации направляют составленные приложения по форме приложений 2-8 к Указанию в соответствующее Отделение, ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России в одном экземпляре.
В случае если какое-либо приложение не содержит цифровой информации, то оно не передается. При этом в объяснительной записке указывается, что данные для его заполнения отсутствуют.
Приложения 4-7 составляются отдельно в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте.
Данные об остатках на счетах, включаемые в приложение 8, показываются по балансовым счетам первого и второго порядка .
Данные об остатках на счетах, включаемые в приложения 4-8, должны быть сверены с остатками по соответствующим счетам форм отчетности N 902, 904 с данными баланса на соответствующую дату. В случае несоответствия в объяснительной записке сообщаются причины расхождений.
Приложения к годовому отчету кредитной организации должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером и заверены печатью.

Объяснительная записка к годовому отчету

В объяснительной записке к годовому отчету кредитной организации отражаются:
- причины наличия в балансе на 1 января 2003 года остатков на лицевых счетах, открытых органам федерального казначейства Минфина России на балансовом счете N 40105, а также бюджетополучателям - на балансовых счетах N 40106, 40107;
- факты открытия счетов органов федерального казначейства Минфина России, финансовых органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления, а также бюджетных учреждений и организаций в кредитных организациях, при наличии на соответствующей территории учреждений Банка России, полевых учреждений, которые могли бы обслуживать указанные счета;
- причины увеличения или уменьшения количества счетов на балансовых счетах N 40101, 40102, 40103, 40105, 40106, 40107, 40201, 40204, 40314, 40503, открытых в кредитных организациях, по сравнению с соответствующими данными по состоянию на 1 января 2002 года;
- переход распорядителей бюджетных средств на обслуживание через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства Минфина России; причины, по которым отдельные распорядители бюджетных средств не перешли на обслуживание в органы федерального казначейства Минфина России и которым открыты счета на балансовых счетах N 40106, 40107 и 40314;
- при наличии остатков по балансовым счетам N 427, 428, 429, 430 пояснить, какие средства были привлечены , по балансовым счетам N 460, 461, 462, 463 указать источники ;
- предложения по совершенствованию работы по обслуживанию счетов по учету доходов и средств федерального бюджета, форме и содержанию годового отчета, а также вопросы, которые следовало бы отразить в годовом отчете в следующем году.

Сроки представления и порядок передачи годового отчета

Кредитные организации передают приложения к годовому отчету по форме приложений 2-8 к Указанию по автоматизированной системе электронной почты Московского ГТУ Банка России , а также представляют годовой отчет на бумажном носителе в одном экземпляре в соответствующее подразделение Московского ГТУ Банка России в следующие сроки:
- кредитные организации , за исключением учреждений Сбербанка России, - не позднее 15 января 2003 года;
- учреждения Сбербанка России - не позднее 17 января 2003 года.
В случае получения от соответствующего подразделения Московского ГТУ Банка России устных или письменных замечаний по заполнению годового отчета кредитные организации не позднее следующего рабочего дня с момента получения замечаний обязаны представить новое приложение с пометкой "Замена", подписанное руководителем и главным бухгалтером и заверенное печатью, с соответствующими разъяснениями.

Первый заместитель начальника
В.И. Муравлев

Приложение
к письму МГТУ ЦБ РФ
от 5 января 2003 г. N 10-4-05/391

Кредитная организация ________________________
БИК __________________________________________

СПРАВКА
О КОЛИЧЕСТВЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ ОРГАНАМ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N 40101
"ДОХОДЫ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫЕ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА МЕЖДУ УРОВНЯМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ", N 40102 "ДОХОДЫ И ИНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА", N 40103 "ДОХОДЫ
И ИНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, НАПРАВЛЕННЫЕ
НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ПЛАТЕЖЕЙ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА",
N 40105 "СРЕДСТВА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА" В УЧРЕЖДЕНИЯХ
БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ПО СОСТОЯНИЮ
НА 1 ЯНВАРЯ 2003 ГОДА И НА 1 ЯНВАРЯ 2002 ГОДА
--
N 40101 N 40102 N 40103 N 40105
-
на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002
--
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
--
1. Учреждения
Центрального
банка Российской
Федерации
--
2. Кредитные x x
организации
и филиалы

--
3. Учреждения
Сбербанка России
--
Итого

Руководитель кредитной организации _______________

Главный бухгалтер ________________________________

"___" ______________ г.

М.П.



Кредитная организация ________________________
БИК __________________________________________

СПРАВКА
О КОЛИЧЕСТВЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ
НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N 40106 "СРЕДСТВА ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА, ВЫДЕЛЕННЫЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ,
ОРГАНИЗАЦИЯМ И УЧРЕЖДЕНИЯМ" И N 40107 "СРЕДСТВА
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ВЫДЕЛЕННЫЕ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ
ПРЕДПРИЯТИЯМ, ОРГАНИЗАЦИЯМ И УЧРЕЖДЕНИЯМ" В УЧРЕЖДЕНИЯХ
БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ПО СОСТОЯНИЮ
НА 1 ЯНВАРЯ 2003 ГОДА И НА 1 ЯНВАРЯ 2002 ГОДА

--
N 40106 N 40107

на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002
-
1 2 3 4 5 6 7
-
1. Учреждения
Центрального
банка Российской
Федерации
-
2. Кредитные
организации
и филиалы

-
3. Учреждения
Сбербанка России
-
Итого

--

Руководитель кредитной организации _______________

Главный бухгалтер ________________________________

"___" ______________ г.

М.П.



Кредитная организация ________________________
БИК __________________________________________

СПРАВКА
О ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ
N 40314 "ТАМОЖЕННЫЕ И ДРУГИЕ ПЛАТЕЖИ
ОТ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ" В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА
РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ПО СОСТОЯНИЮ
НА 1 ЯНВАРЯ 2003 ГОДА И НА 1 ЯНВАРЯ 2002 ГОДА

--
открытых органам открытых другим органам открытых органам открытых другим органам
федерального казначейства федерального казначейства

на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
-
1. Учреждения
Центрального
банка Российской
Федерации
-
2. Кредитные
организации
и филиалы

-
3. Учреждения
Сбербанка России
-
Итого

--

Руководитель кредитной организации _______________

Главный бухгалтер ________________________________

"___" ______________ г.

М.П.



Кредитная организация ________________________
БИК __________________________________________

СПРАВКА
О ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ
N 40201 "СРЕДСТВА БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ,
ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2003 ГОДА И НА 1 ЯНВАРЯ 2002 ГОДА

--
органам федерального органам казначейств другим органам органам федерального органам казначейств другим органам
казначейства субъектов Российской казначейства субъектов Российской
Федерации, исполняющих Федерации, исполняющих
бюджеты субъектов РФ бюджеты субъектов РФ
-
на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002
--
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
--
1. Учреждения
Центрального
банка Российской
Федерации
--
2. Кредитные
организации
и филиалы

--
3. Учреждения
Сбербанка России
--
Итого

Руководитель кредитной организации _______________

Главный бухгалтер ________________________________

"___" ______________ г.

М.П.



Кредитная организация ________________________
БИК __________________________________________

СПРАВКА
О ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ
N 40204 "СРЕДСТВА МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ" В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА
РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ПО СОСТОЯНИЮ
НА 1 ЯНВАРЯ 2003 ГОДА И НА 1 ЯНВАРЯ 2002 ГОДА

--
органам федерального муниципальным другим органам органам федерального муниципальным другим органам
казначейства казначействам, казначейства казначействам,
осуществляющим исполнение осуществляющим исполнение
местных бюджетов местных бюджетов
-
на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002
--
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
--
1. Учреждения
Центрального
банка Российской
Федерации
--
2. Кредитные
организации
и филиалы

--
3. Учреждения
Сбербанка России
--
Итого

Руководитель кредитной организации _______________

Главный бухгалтер ________________________________

"___" ______________ г.

М.П.



Кредитная организация ________________________
БИК __________________________________________

СПРАВКА
О ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БАЛАНСОВОГО СЧЕТА N 40503 "СЧЕТА
ПРЕДПРИЯТИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ В ФЕДЕРАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ.
НЕКОММЕРЧЕСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ", ОТКРЫТЫХ В УЧРЕЖДЕНИЯХ
БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ПО СОСТОЯНИЮ
НА 1 ЯНВАРЯ 2003 ГОДА И 1 ЯНВАРЯ 2002 ГОДА

--
N 40503 N 40503 N 40503 N 40503
--
на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002на 01.01.2003на 01.01.2002

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. Учреждения
Центрального
банка Российской
Федерации

2. Кредитные
организации
и филиалы
3. Учреждения
Сбербанка России

Итого

-

Руководитель кредитной организации _______________

Главный бухгалтер ________________________________

"___" ______________ г.

М.П.



Кредитная организация ________________________
БИК __________________________________________

ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ НА ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
НА 1 ЯНВАРЯ 2003 ГОДА
-
461 Средства, предоставленные финансовым
органам субъектов Российской
Федерации и местных органов власти

429 Привлеченные средства государственных
внебюджетных фондов Российской
Федерации